Cómo cumplir con FIRPTA y recuperar tu retención de impuestos al vender propiedades en EE.UU.

El Foreign Investment in Real Property Tax Act (FIRPTA) es una ley crucial que afecta a los inversores extranjeros que venden bienes raíces en Estados Unidos. Según FIRPTA, se debe retener un 15% del total obtenido por la venta de la propiedad y enviar esta retención al IRS. Sin embargo, es posible recuperar total o parcialmente esta retención, dependiendo de si obtuviste una ganancia imponible al vender la propiedad.

¿Cómo Funciona FIRPTA?

La retención inicial es solo el primer paso. Una vez realizada, puedes solicitar la devolución del 100% o una parte de la retención, según tu situación fiscal. Si tuviste una ganancia imponible, el IRS descontará el impuesto correspondiente y te devolverá el resto. Si tuviste una pérdida o una ganancia a largo plazo que no supera el mínimo imponible, podrás recuperar el 100% de la retención.

Es esencial seguir correctamente todos los procedimientos y formularios para evitar complicaciones que puedan afectar la recuperación de la retención. Por ello, se recomienda encarecidamente buscar la ayuda de profesionales con experiencia para asegurar que el IRS te devuelva la cantidad que te corresponde.

Requisitos para cumplir con FIRPTA

Existen dos métodos principales para cumplir con FIRPTA: la retención estándar y la solicitud de un certificado para la eliminación o disminución de la retención. Ambos métodos requieren una preparación meticulosa de los formularios correspondientes y una comprensión clara de los requisitos y documentación necesarios.

Breve resumen de esta Ley

FIRPTA es una retención de impuestos sobre la venta de bienes raíces por parte de una persona extranjera. Generalmente, se retiene un 15% del total obtenido por la venta de la propiedad, y esta retención debe ser enviada al IRS.

Recuperación de la retención

Después de la retención inicial, puedes recuperar el 100% o una parte de la retención. El monto total de recuperación dependerá de si obtuviste una ganancia imponible al vender la propiedad.

• Si tuviste ganancia imponible: Se descontará el impuesto correspondiente y se te devolverá el resto de la retención.
• Si tuviste pérdida o ganancia a largo plazo que no supera el mínimo imponible: Podrás recuperar el 100% de la retención.

Es crucial evitar complicaciones que puedan afectar la recuperación de esta retención. Todo el proceso de formularios debe ser realizado correctamente. Te recomendamos solicitar la ayuda de profesionales con experiencia para garantizar que el IRS te devuelva la retención que te corresponda.

Procedimientos para cumplir con FIRPTA

Existen dos procedimientos principales para cumplir con FIRPTA:

1. Retención

• Preparación de Formularios: Se preparan los formularios correspondientes y se envía la retención al IRS.
• Declaración de Impuestos: Después, se presenta la declaración de impuestos para solicitar la devolución de la retención.

2. Certificado de Eliminación o Disminución de la Retención

• Solicitud al IRS: Solicitamos al IRS un certificado para la eliminación o disminución de la retención.
• Aprobación del IRS: Si el IRS aprueba la solicitud, puedes evitar enviar la retención o la retención será disminuida.

Requisitos y documentación

Para cumplir con FIRPTA, necesitarás:

• Identificación del Propietario: Prueba de identidad del propietario extranjero.
• Documentación de la Venta: Contrato de venta, escritura de la propiedad y otros documentos relacionados con la transacción.
• Formularios del IRS: Formularios específicos del IRS como el Formulario 8288, 8288-A, y el Formulario 8288-B para solicitar la reducción o eliminación de la retención.

Ejemplos prácticos

• Venta con Ganancia: Juan, un inversor extranjero, vende su propiedad en EE.UU. por $500,000. Se retiene el 15% ($75,000) y se envía al IRS. Al presentar su declaración de impuestos, se determina que su ganancia imponible es de $50,000. El IRS descontará los impuestos sobre la ganancia y devolverá el resto de la retención.
• Venta con Pérdida: María, otra inversora extranjera, vende su propiedad en EE.UU. por $400,000, con una retención de $60,000. Sin embargo, ella tiene una pérdida en la venta. Después de presentar la declaración de impuestos, podrá recuperar el 100% de la retención.

Importancia de la asesoría profesional

Debido a la complejidad del proceso y las posibles implicaciones fiscales, es altamente recomendable trabajar con profesionales que tengan experiencia en FIRPTA. Un error en la preparación de los formularios o en la presentación de la declaración de impuestos puede retrasar la recuperación de la retención o resultar en sanciones.